תכנון פרישה - גדעון מגל - כל הארץ

שלום רפאל,

סוף השנה הוא הזמן האידיאלי לעצמאיים להשלים הפקדות לחיסכון הפנסיוני ולהקטין משמעותית את חבות המס. הנה הסכומים וההטבות המרכזיות שכדאי להכיר:

1. קרן פנסיה לעצמאים – הפקדה שמוזילה מס ומגדילה ביטחון כלכלי

תקרות הפקדה מוכרות (2025):

• עד 19,920 ₪ כשיעור הכנסה של עצמאי עד כ־105,600 ₪ בשנה (הטבה של 11%).
• מעל תקרה זו ועד כ־211,200 ₪ – ניתן להפקיד עוד כ־31,680 ₪ (הטבה של 11% נוספים).

מה מקבלים?

• ניכוי + זיכוי מס על מרבית ההפקדה (יכול להגיע ל־אלפי שקלים החזר מס בפועל).
• ההפקדות מוכרות כהוצאה מוכרת – מפחיתות את מס ההכנסה ואת הביטוח הלאומי.

דוגמה מהירה:

עצמאי שמרוויח 200,000 ₪ בשנה ומפקיד כ־40,000 ₪ לפנסיה → עשוי ליהנות מהטבת מס של כ־7,000–9,000 ₪ (תלוי מדרגת המס).

2. קרן השתלמות לעצמאים – הטבת המס הכי טובה במשק

תקרות הפקדה (2025):

• ניתן להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת, ועד תקרה של 284,000 ₪ בשנה.
• כלומר, הפקדה מוכרת לצורך ניכוי עד: 12,780 ₪.
• אפשר להפקיד עוד מעבר לכך – אבל ללא הטבת מס.

למה זה כדאי?

• חלק מההפקדה מוכר כהוצאה – מפחית מס.
• רווחי הקרן פטורים ממס לחלוטין (בכפוף לעמידה בתנאי משיכה – 6 שנים).
• כלי חיסכון גמיש, נזיל ומועדף על רוב העצמאים.

דוגמה מהירה:

עצמאי שמפקיד 12,780 ₪ לקרן השתלמות → מקבל החזר מס שיכול להגיע ל־1,900–3,800 ₪, בהתאם למדרגת המס.

3. למה חשוב להשלים הפקדות דווקא עכשיו?

• הטבת המס מתייחסת לשנה הקלנדרית – אחרי 31/12 לא ניתן להשלים רטרואקטיבית.

הפקדה חד פעמית  מאפשרת תכנון מס יעיל, במיוחד למי שרוצה לסגור את השנה עם הכנסה חייבת נמוכה יותר

טיפ מקצועי לסוף שנה:

בדקו את סך ההכנסות השנתיות שלכם → חשבו את התקרה האישית שלכם → ותזמינו הפקדה בהתאם.
בשילוב נכון בין קרן פנסיה וקרן השתלמות אפשר לייצר חיסכון מצטבר של עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.

בברכה,
גדעון מגל.

0507519012