שלום תמיר,

אף על פי שעוסק פטור אינו מחויב לדווח על הוצאותיו לרשויות המס במסגרת הדיווח השנתי המקוצר למע"מ, ההבנה מדוע זה כך ומהן ההשלכות חשובה לניהול תקין של העסק.

הסיבה לפטור מדיווח על הוצאות:

הפטור מדיווח על הוצאות נובע מההגדרה הבסיסית של עוסק פטור. עוסק פטור הוא עסק קטן יחסית, שמחזור העסקאות השנתי שלו נמוך מהתקרה שנקבעה בחוק. מעצם הגדרתו, המחוקק פוטר אותו מחלק מהחובות הבירוקרטיות המוטלות על עסקים גדולים יותר, כגון דיווח מפורט על הוצאות. הרציונל הוא להקל על עסקים קטנים בשלבי הקמה או בעלי היקף פעילות מצומצם.

ההבדל מעוסק מורשה:

חשוב להבחין בין עוסק פטור לעוסק מורשה. עוסק מורשה, לעומת זאת, מחויב לדווח באופן שוטף (בדרך כלל אחת לחודש או חודשיים) על הכנסותיו ועל הוצאותיו העסקיות. דיווח ההוצאות מאפשר לעוסק מורשה לקזז את מס התשומות (מע"מ ששולם על ההוצאות) מהמע"מ שהוא גובה מלקוחותיו, ובכך להקטין את חבות המע"מ שלו.

מאחר שעוסק פטור אינו גובה מע"מ מלקוחותיו, אין לו גם אפשרות לקזז מס תשומות, ולכן אין טעם לחייב אותו בדיווח על ההוצאות לצורך זה.

חשיבות תיעוד ההוצאות לעוסק פטור (למרות הפטור מדיווח):

למרות שעוסק פטור אינו נדרש לדווח על הוצאותיו, עדיין קיימים מספר נימוקים מדוע מומלץ לו לנהל רישום מסודר של ההוצאות העסקיות:

• מעקב אחר רווחיות: רישום ההוצאות מאפשר לעוסק פטור לקבל תמונה ברורה יותר של הרווחיות העסקית שלו. מעקב קבוע אחר ההכנסות וההוצאות עוזר להבין האם העסק רווחי, אילו הוצאות ניתן לייעל ולתכנן את התקציב בצורה טובה יותר.
• הערכת כדאיות המעבר למעמד עוסק מורשה: אם מחזור העסקאות של העוסק הפטור מתקרב או עובר את התקרה הקבועה בחוק, הוא יהיה חייב לשנות את מעמדו לעוסק מורשה. במקרה כזה, תיעוד מסודר של ההוצאות יקל על המעבר ויאפשר לו להתחיל לדווח עליהן באופן שוטף ולקזז מס תשומות.
• הוכחה במקרה של ביקורת מס: למרות שעוסק פטור אינו מדווח על הוצאות באופן שוטף, רשות המסים רשאית לערוך ביקורת בעסק. במקרה כזה, תיעוד מסודר של ההוצאות העסקיות יכול לשמש כהוכחה למהות ההוצאות והקשר שלהן לפעילות העסקית.
• תכנון מס עתידי: גם אם כרגע העסק פטור ממס הכנסה (בשל רווח נמוך), מעקב אחר ההוצאות יכול לסייע בתכנון מס עתידי, במיוחד אם צפויה צמיחה בעסק.
• החלטות עסקיות מושכלות: מידע על ההוצאות מסייע בקבלת החלטות עסקיות שונות, כגון תמחור מוצרים או שירותים, הערכת כדאיות של השקעות ועוד.

אילו הוצאות נחשבות להוצאות עסקיות?

חשוב להבדיל בין הוצאות עסקיות להוצאות פרטיות. הוצאות עסקיות הן הוצאות שהוצאו לצורך ייצור הכנסה של העסק ובמהלך פעילותו השוטפת. דוגמאות נפוצות כוללות:

• עלויות ישירות: חומרי גלם, מלאי, עלות שכר לעובדים (אם יש).
• הוצאות תפעול: שכר דירה למקום העסק, חשבונות (חשמל, מים, אינטרנט), ציוד משרדי, תחזוקה.
• הוצאות שיווק ופרסום.
• הוצאות נסיעה הקשורות לעסק.
• תשלומים לבעלי מקצוע (רואה חשבון, עורך דין).
• ביטוחים עסקיים.

הוצאות פרטיות, כגון הוצאות משק בית, ביגוד אישי או חופשות, אינן קשורות לפעילות העסקית ולכן אינן רלוונטיות לדיווח או לקיזוז מס (גם לעוסק מורשה).

לסיכום:

עוסק פטור אמנם פטור מדיווח על הוצאות למע"מ, אך ניהול רישום מסודר של ההוצאות העסקיות הוא עדיין חשוב לניהול פיננסי תקין של העסק, למעקב אחר רווחיות, לתכנון עתידי ולקבלת החלטות עסקיות מושכלות.

בברכה,
אבי וידן.

0522747750

יש לכם עוד שאלות לרואי חשבון , אבי וידן? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

0522747750

שלום גילי,

רבים מבעלי העסקים הקטנים ממהרים להשקיע בפרסום – מודעות, קמפיינים ברשתות החברתיות, ואפילו סרטוני תדמית – לפני שהגדירו לעצמם מיתוג גרפי ברור. זו טעות שעלולה לעלות ביוקר.

מיתוג גרפי הוא השפה הוויזואלית של העסק: לוגו, צבעים, פונטים, עיצוב פוסטים, נראות האתר או דף הנחיתה – כל אלו מספרים את הסיפור של העסק גם כשלא נאמרת מילה.

כאשר מיתוג גרפי מבוצע בחוכמה ובקפידה:
• הלקוח מזהה את העסק מיד – וזה יוצר אמון וזכירות.
• המסר השיווקי מתחדד – אין בלבול. ברור מה העסק מציע ולמי.
• הנראות המקצועית עולה – וזה משפיע ישירות על נכונות לקוחות לשלם יותר.

לעומת זאת, עסק שמתחיל בשיווק לפני שגיבש מיתוג:
• משדר מסרים סותרים, לא עקביים.
• נראה לא מקצועי.
• משקיע בפרסום שלא מביא תוצאות כי אין לו “שפה” אחידה וברורה.

מיתוג גרפי חכם הוא השקעה לטווח ארוך. הוא לא רק יפה – הוא מדויק, ממוקד, ויודע לדבר אל הקהל הנכון. ורק כשהבסיס הזה יציב, השיווק יכול להמריא.

בברכה,
בטי ששון

0544335760

יש לכם עוד שאלות לבטי ששון סטודיו עיצוב? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

שלום רב

למעשה את שואלת האם - להתאמץ ולהילחם או להרפות?

חיי רוב האנשים בארץ ובעולם עמוסים בעבודה קשה,

מאמצים רבים ומלחמות אישיות, מדיניות, ארציות,

אך כולם חולמים ומדברים על שלום;

סטנדאפיסט, קומיקאי, שחקן וסופר ג'ורג' קרלין,

שהלך לעולמו ב־ 2008, אמר: "להילחם כדי להשיג שלום

זה כמו לקיים יחסי מין כדי להשיג בתולין" 😊

נשמע ציני, כאשר הוא עצמו אמר שבכל אדם ציני יש

אידאליסט מאוכזב, ומי לא יסכים שהאמירה שלו

לגבי המלחמות היא נכונה ומדויקת?

אז מה עליני לעשות?

ראשית כל נשאל: כמה מאתנו באמת עושים את מה

שנועדנו לעשות או מה שלבנו חפץ לעשות?

בטוחה שמעטים ייתנו תשובה חיובית.

האם עיסוק מאולץ במה שלא אוהבים מוסיף לבריאותנו?

האם המצב הזה תורם לבניית חברה בריאה?

האם לא זו הקרקע לכל הקונפליקטים האישיים

והחברתיים שלנו?

אז אולי שינוי בחיינו האישיים וחברתיים יש להתחיל

דווקא מיצירת קרקע להגשמה עצמית כאישיות וכחברה,

כעם?

בפוסט הקודם עסקנו בשאלת חירות ועצמאות החסרים

לנו ברמה אישית, חברתית, כלכלית.

כל השאלות והבעיות האלה קשורות וצומחות מאותה קרקע.

נראה לי שהקרקע הזאת היא נוצרה עקב בורות שלנו

בתחומים בסיסיים של חיינו, אי ידיעת חוקי יסוד שלנו עצמנו,

חוקי גוף-נפש-רוח, וחוקי היסוד מדיניים המובילים לחוסר יכולת

להשתמש בהם לטובתנו;

אז אני מזמינה אתכם להשיב לשאלות שהעליתי, קודם כל

לעצמכם, וכמובן מוזמנים לדבר אתי;

מחכה לכם בקליניקה

אורית: 0546-814-586

ל - סיפורי לקוחות

לכתבות שלי

0546814586

יש לכם עוד שאלות לטיפול ריגשי, אורית רובנובסקי? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

054-6814586   

שלום מרים,

יצירת עצירה והתבוננות פנימה עם כוונה ליצירת בריאות טובה היא תהליך שדורש עדינות, הקשבה עצמית והתמדה — ממש כמו גידול של גינה פנימית. הנה תהליך פשוט ומעשי, שמתאים לשילוב ביום-יום ומאפשר להתחבר לגוף, לרגש ולכוונה לריפוי:

🌿 שלבי התהליך:

1. עצירה מודעת (2-5 דקות)
   בחרי רגע ביום — בוקר, צהריים או ערב — שבו את פשוט עוצרת. זה יכול להיות תוך כדי שתיית תה, נשימה עמוקה ליד החלון או ישיבה שקטה.
   שאלי את עצמך בשקט:

• מה אני מרגישה עכשיו?
• איך הגוף שלי מרגיש?
• על מה אני זקוקה היום?

המטרה אינה לשנות מיד, אלא פשוט לשים לב ולהיות נוכחת.

2. כתיבה או שיח פנימי (5-10 דקות)
   כתיבה אינטואיטיבית או שיחה עם עצמך (בקול או בלב) עוזרת להוציא דברים החוצה.
   כתבי/אמרי:

• מה אני רוצה להזמין לחיים שלי היום (למשל: רוגע, תנועה, אהבה עצמית)?
• מה עלול להרחיק אותי מזה?
• איך אני יכולה להיטיב עם הגוף והנפש שלי היום, אפילו במשהו קטן?

3. התכוונות בריאותית יומית
   בחרי פעולה אחת קטנה שתומכת בבריאות שלך היום.
   דוגמאות:

• "אני בוחרת לנוח בצהריים בלי רגשות אשם."
• "אני מזינה את הגוף שלי בארוחה צבעונית."
• "אני בוחרת לשתות מים עם צמחים מחזקים במקום קפה נוסף."

אפשר לרשום זאת על פתק, לתלות מול העיניים או לומר לעצמך בקול.

4. נשימה עם התכוונות (1-2 דקות)
   עצמי עיניים, קחי 3 נשימות עמוקות ואמרי בשקט בלב:

• "אני נוכחת בגוף שלי."
• "אני בוחרת בחיים של בריאות ואיזון."
• "אני מקשיבה למה שהגוף מבקש."

5. סיום עם תודה קטנה
   סיימי את התהליך בהכרת תודה על עצם ההקשבה. זה מחזק את התחושה שאת כבר בדרך.

אף אחד לא לימד אותנו איך לנקות את הרגש." צחצחנו שיניים, שטפנו כלים – אבל מה עם הלב?

🌀 סטרס, מחשבות תקועות ורגשות מצטברים בגוף – בכבד, בעיכול, בהורמונים.
 הגיע הזמן לשחרר – מבפנים החוצה.

סדנת ניקוי גוף ונפש – תהליך עדין וחכם לחידוש, איזון וריפוי.
 מה תקבלי?
 🔸 ליווי אישי
 🔸 תפריט אנטי-דלקתי מותאם לצרכים שלך
 🔸 כלים רגשיים ומעשיים
 🔸 מדיטציות ונשימות שירגיעו את הסערה

📅 25.05.25 | בזום
 🔥 ההרשמה פתוחה – מספר מקומות מוגבל
 💬 כל הפרטים בלינק הבא

https://lucyrabinshop.com/detoxification_workshop-2/

0585430091

יש לכם עוד שאלות ללוסי רבין, נטורופתית? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

0585430092 המיניסייט שלי

שלום דליה,

בלא מעט מקרים אני נתקל באנשים שהגיעו לגיל פרישה, יש להם סכומים ניכרים בחיסכון פנסיוני אבל הם נמנעים מלממש את זכותם לקבלת קצבה מחסכונות אלו.

אלו הסיבות העיקריות לדחיית משיכת הקצבה שאני שומע מלקוחותי:

1. יש לי מספיק הכנסות היום, אם אדחה את קבלת הקצבה, הפנסיה שלי תגדל.
2. יש לי הכנסות גבוהות, אם אמשוך פנסיה, אשלם עליה המון מס.
3. יש לי מספיק כסף, אם אמשוך את הקצבה היום, אשלם הרבה מס, אני משאיר את הצבירות שלי לילדים ולנכדים.

להלן דוגמה מוחשית למשמעות של דחיית קבלת קצבה: כשאשב על המרפסת בגיל 82, אגיד לעצמי, "כמה חכמה הייתי, כשדחיתי את קבלת הפנסיה מגיל 63 לגיל 67"...

דוגמה זו היא "נומינלית" כלומר ללא בחינה כלכלית של זרם ההכנסות במונחי "ערך נוכחי" אלא רק סכומים ללא שיערוך.

גם כך, כשנקודת האיזון היא בגיל 81, ברור שאין יתרון כלכלי לדחיית קבלת הפנסיה. במונחי "ערך נוכחי" נקודת האיזון היא בגיל קרוב ל – 90, כלומר בהתאם ומעבר לתוחלת חיים ממוצעת.

הדוגמה הזאת היא ממקרה אמיתי, שמומחש בעשרות תוכניות פרישה שבדקתי ובאופן עקבי מראות שדחיית קבלת קצבה איננה כדאית מבחינה כלכלית.

"יש לי הכנסות גבוהות, אם אמשוך פנסיה אשלם עליה המון מס": מי שאומר את המשפט הזה משול לעצמאי שאומר – "אני מתמחר את עבודתי ב – 500 ₪ לשעה. אם יציעו לי עבודה שבה התימחור יהיה לפי 900 ₪ לשעה אגבה רק 500 ₪ כי אני לא רוצה לשלם המון מס".

מעבר לאמירה השגויה, אי משיכת קצבה כשאפשר, מונעת מהפורש להינות מהטבות מס משמעותיות ביותר על הפנסיה.

"יש לי מספיק כסף, אם אמשוך את הקצבה היום אשלם הרבה מס, אני משאיר את הצבירות שלי לילדים ולנכדים, שיקבלו אותן בפטור ממס": המשפט הזה שגוי פעמיים – לא כל הצבירה הפנסיונית פטורה ממס ליורשים – פיצויים יחויבו במס השולי של היורש. טועות לוגית שניה היא שאם תוחלת חייך הצפויה ממוצעת, נאמר 24 שנים מהפרישה לאישה ו – 17 שנים לגבר, יורשיך ימתינו שנים ארוכות לכסף, בעוד שאם תמשוך קצבה בכסף הנוסף שישאר לך בנטו, תוכל לעזור להם עוד בחייך – קופת גמל להשקעה לכל אחד מהנכדים או הילדים למשל, או צבירות למטרות יעודיות.

גדעון מגל תכנון פרישה מהלב

0507519012

יש לכם עוד שאלות לתכנון פרישה? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

0507519012

https://www.gidonmagal.co.il/